目 錄
第一部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心概況
一、 部門職責(zé)
二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2016年部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年部門決算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心概況
一、中心主要職責(zé)
本中心承擔(dān)生活廢棄物無害化處理設(shè)施的籌建和管理，對(duì)垃圾填埋、市區(qū)垃圾焚燒發(fā)電廠建設(shè)管理及綜合處理項(xiàng)目運(yùn)營實(shí)施監(jiān)督，承擔(dān)市區(qū)生活垃圾無害化處理。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
（一）本中心設(shè)青山城市生活垃圾衛(wèi)生填埋場。
（二）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)成情況：我中心成立于2013年，是清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局下屬公益二類事業(yè)單位，核定事業(yè)編制10名，現(xiàn)實(shí)有人數(shù)9人，經(jīng)費(fèi)按財(cái)政補(bǔ)助二類撥付。
第二部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年部門決算表
第三部分 清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年部門決算情況說明
一、2017年度收入支出決算總體情況說明
支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。格式如下：
（一）年度收入總體情況
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年度總收入1314.58萬元，其中本年財(cái)政撥款收入1314.53萬元，其他收入0.05萬元。具體情況如下：
1．財(cái)政撥款收入1314.53萬元，比上年決算數(shù)增加240.54萬元，上升22.40 %。主要原因是本年度青山垃圾填埋場日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)增加。
2．其他收入0.05萬元，比上年決算數(shù)減少 3.06萬元，減少98.39%。主要原因銀行利息收入和處置報(bào)廢資產(chǎn)收入減少。
（二）年度支出總體情況
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年度總支出1313.14萬元，其中本年城鄉(xiāng)社區(qū)支出1295.78萬元，節(jié)能環(huán)保支出4萬元和其他支出13.36萬元。具體情況如下：
1. 城鄉(xiāng)社區(qū)支出為1295.78萬元，主要用于青山垃圾填埋場的日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)。比上一年度增加243.8萬元，上升23.18%。
2. 節(jié)能環(huán)保支出為4萬元，主要用于青山垃圾填埋場的節(jié)能環(huán)保工作。比上一年度增加4萬元，上升100%。
3. 其他支出為13.36萬元，主要用于青山垃圾填埋場的其他支出及銀行手續(xù)費(fèi)支出等。
二、2017年度財(cái)政撥款收入支出總表說明
（一）2017年度財(cái)政撥款收入說明
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年度財(cái)政撥款收入合計(jì) 1314.53萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入 1314.53萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加114.53萬元，上升9.54%；主要原因是青山垃圾填埋場本年度場區(qū)的升級(jí)改造工程支出增加；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。
（二）2017年度財(cái)政撥款支出說明
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年度財(cái)政撥款支出合計(jì) 1313.14萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1299.78萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加99.78萬元，增加8.31 %；主要原因是青山垃圾填埋場本年度場區(qū)的升級(jí)改造工程支出增加；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加（減少）0萬元，增長（下降）0%.
分功能科目看，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1295.78萬元，主要用于青山填埋場的日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)；節(jié)能環(huán)保支出4萬元，主要用于青山垃圾填埋場的節(jié)能環(huán)保支出。
三、2017年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為2.55萬元，完成預(yù)算3.30萬元的77.27%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為 0萬元，完成預(yù)算0萬元的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為2.55萬元，完成預(yù)算3.30萬元的77.27%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算0萬元的0 %。2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
與上年相比，2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)與上年持平。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算減少（增加）0 萬元，下降（增長）0 %；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算減少（增加）0萬元，下降（增長）0 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少（增加） 0萬元，下降（增長）0 %。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明
2017年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.55萬元，占100 %；公務(wù)接待費(fèi)支出0萬元，占0%。具體情況如下：
1. 因公出國（境）費(fèi)支出 0 萬元。全年使用財(cái)政撥款安排局（部、委、辦）機(jī)關(guān)及下屬X個(gè)單位出國團(tuán)組 0個(gè)、累計(jì)0人次。開支內(nèi)容包括：（1）參加0會(huì)議支出 0萬元；（2）出國談判、工作磋商支出0萬元；（3）境外業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考察0萬元。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.55萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，2017年公務(wù)用車購置數(shù)0輛，2017年公務(wù)用車保有量為0輛，發(fā)生的公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為借用其他單位公務(wù)用車發(fā)和的費(fèi)用，主要用于日常公務(wù)事務(wù)。
3.公務(wù)接待費(fèi)支出 0萬元。
四、其他重要事項(xiàng)的情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2017年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出28.03萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致），比上年減少2.73萬元，減少8.88%。主要原因是本年壓縮辦公經(jīng)費(fèi)支出。
（二）政府采購支出情況說明
2017年本部門政府采購支出總額930.75萬元，其中：政府采購貨物支出318.65萬元、政府采購工程支出573.38萬元、政府采購服務(wù)支出38.72萬元。授予中小企業(yè)合同金額930.75萬元，占政府采購支出總額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
截至2017年12月31日，本部門共有車輛6輛，本部門共有車輛6輛，其中，全部為青山垃圾填埋場生產(chǎn)用車；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備1臺(tái)（套）。
（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。
根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，2017年度我中心組織對(duì)1個(gè)一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展績效自評(píng)，共涉及資金1200萬元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的100%。
1、主要項(xiàng)目績效自評(píng)情況
根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，項(xiàng)目自評(píng)得分為98分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為1200萬元，執(zhí)行數(shù)為1200萬元，完成預(yù)算的100%。
2、主要產(chǎn)出和效果
一是確保進(jìn)入青山城市生活垃圾衛(wèi)生填埋場的生活垃圾100%進(jìn)行無害化處理，可有效解決清遠(yuǎn)市區(qū)生活垃圾的處理問題，避免因生活垃圾簡易堆放而污染環(huán)境，從而減少流行疾病及傳染病的發(fā)生率。
二是確保青山城市生活垃圾衛(wèi)生填埋場各個(gè)監(jiān)測點(diǎn)位的水、氣、噪聲等檢測項(xiàng)目的檢測結(jié)果達(dá)到相關(guān)要求，以免影響周邊環(huán)境。
三是為居民創(chuàng)造優(yōu)美、舒適、清潔的城市環(huán)境，有效地提高清遠(yuǎn)市形象，為清遠(yuǎn)市被評(píng)為2015-2017年國家衛(wèi)生城市作出了很大貢獻(xiàn)，并被評(píng)為“清遠(yuǎn)市2015-2017年創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市工作示范點(diǎn)”。
四是有利于塑造出整潔、衛(wèi)生的城市新形象，有利于優(yōu)化清遠(yuǎn)市投資環(huán)境，直接提升城市綜合競爭力，從而吸引更多客商來清遠(yuǎn)投資和游玩，促進(jìn)清遠(yuǎn)市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，確保清遠(yuǎn)作為粵北地區(qū)中心城市地位。根據(jù)《清遠(yuǎn)市2017年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2017年，清遠(yuǎn)市外商及港澳臺(tái)商投資企業(yè)增加值、全年簽訂外商直接投資項(xiàng)目數(shù)和全年接待旅游總?cè)藬?shù)都比2016年有所增長。
3、發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因
從2014年4月1日起正式執(zhí)行收取青山城市生活垃圾衛(wèi)生填埋場垃圾處置成本費(fèi)（以下簡稱成本費(fèi)）80元/噸，除清城區(qū)外其他各政府單位按發(fā)改局（原物價(jià)局）文件收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳納，但像龍?zhí)伶?zhèn)等有些單位不按時(shí)繳納垃圾處置成本到市財(cái)政非稅專戶，嚴(yán)重影響我中心收繳垃圾處置成本工作進(jìn)度。
4、下一步改進(jìn)措施
建議市政府責(zé)令各繳款單位按時(shí)繳納垃圾處置成本到市財(cái)政非稅專戶，以利于我中心按時(shí)收繳垃圾處置成本，從而保障我中心業(yè)務(wù)的正常開展。
3．重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告。
項(xiàng)目名稱 |
環(huán)衛(wèi)中心日常運(yùn)行費(fèi)用 |
項(xiàng)目單位 |
清遠(yuǎn)市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生促進(jìn)中心 |
預(yù)算金額 |
1200萬元 |
評(píng)價(jià)時(shí)段 |
2017年1月1日至12月31日 |
評(píng)審專家 |
邵世鳳 |
評(píng)價(jià)日期 |
2018年6月 |
評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu) |
廣州市中大管理咨詢有限公司 |
一、關(guān)鍵結(jié)論 |
1.綜合評(píng)價(jià)得分（84），結(jié)果等級(jí)（良）。 |
2.項(xiàng)目績效概述
（1）項(xiàng)目產(chǎn)出
清遠(yuǎn)市財(cái)政局以（清財(cái)預(yù)﹝2017﹞1號(hào)），批復(fù)該項(xiàng)目2017年預(yù)算金額1,200萬元，用于清遠(yuǎn)市青山城市生活垃圾填埋場日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)及相關(guān)合同，清遠(yuǎn)市環(huán)保局對(duì)填埋場二期二區(qū)工程竣工環(huán)保進(jìn)行驗(yàn)收，并出具了驗(yàn)收意見（清環(huán)驗(yàn)（2017）5號(hào)）。同時(shí)，委托第三方（清遠(yuǎn)市中能監(jiān)測技術(shù)有限公司）對(duì)填埋場廢水、地下水、噪音進(jìn)行監(jiān)測，并按月出具了檢測報(bào)告。監(jiān)測結(jié)果為垃圾填埋場環(huán)境監(jiān)測達(dá)標(biāo)。垃圾填埋場2017年未發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故。根據(jù)《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于表彰2015-2017年創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市現(xiàn)金工作單位、先進(jìn)個(gè)人和示范點(diǎn)的通報(bào)》（清府（2017）67號(hào)），項(xiàng)目單位為創(chuàng)衛(wèi)工作示范點(diǎn)單位。根據(jù)項(xiàng)目單位專項(xiàng)資金支出明細(xì)賬，該項(xiàng)目2017年實(shí)際支出1,296.93萬元，扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)0.93萬元（項(xiàng)目單位陳述，無佐證材料）后的實(shí)際總支出為1,296萬元，比預(yù)算增加96萬元，增加8%，成本控制的效果有待加強(qiáng)。
（2）項(xiàng)目效果
根據(jù)《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于表彰2015-2017年創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市現(xiàn)金工作單位、先進(jìn)個(gè)人和示范點(diǎn)的通報(bào)》（清府（2017）67號(hào)），項(xiàng)目單位為創(chuàng)衛(wèi)工作示范點(diǎn)單位。根據(jù)《清遠(yuǎn)市2017年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2017年，清遠(yuǎn)市外商及港澳臺(tái)商投資企業(yè)增加值143.6億元，增長10.6%；全年簽訂外商直接投資項(xiàng)目177個(gè)，比上年增長了10倍；全年接待旅游總?cè)藬?shù)3,986萬人次，同比增長14.10%。該示范點(diǎn)單位榮譽(yù)及上述相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定程度上能夠佐證本項(xiàng)目建設(shè)為居民創(chuàng)造了優(yōu)美、舒適、清潔的人居生活環(huán)境，取得了較好的建設(shè)效果。另外，本項(xiàng)目建設(shè)的敏感度較高，服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意度的預(yù)期要求存在差異，項(xiàng)目單位未提供滿意度調(diào)查結(jié)果方面的信息（數(shù)據(jù)），無法有效評(píng)判服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意率的實(shí)現(xiàn)效果。 |
3.存在問題
（1）項(xiàng)目資金情況方面：
①本項(xiàng)目2017年度實(shí)際支出的數(shù)據(jù)在不同材料間存在不一致現(xiàn)象。項(xiàng)目情況說明及項(xiàng)目資金支出情況（附件A11.3），累計(jì)支出1,200.93萬元； 自評(píng)基礎(chǔ)信息表及自評(píng)報(bào)告，支出1,276.91萬元；支出明細(xì)賬（日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)），累計(jì)支出1,296.93萬元。同一信息在不同材料間表述不一致，自評(píng)工作的質(zhì)量有待進(jìn)一步提升。
②成本控制效果不理想。本項(xiàng)目2017年實(shí)際支出1,296.93萬元（支出明細(xì)賬反映的結(jié)果），扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)0.93萬元（項(xiàng)目單位陳述，無佐證材料）后的支出1,296萬元，比預(yù)算增加96萬元，增加8%。一定程度上說明成本控制效果需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
（2）項(xiàng)目組織情況方面：
①驗(yàn)收制度的健全性不明顯。項(xiàng)目單位未提供（制定）項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收管理制度，未提供施工項(xiàng)目等驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書（附件B16驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書的實(shí)際內(nèi)容是現(xiàn)場簽證單。購置辦公用電腦的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告僅是項(xiàng)目建設(shè)中極小部分的驗(yàn)收文件）。
②項(xiàng)目管理制度的保障性作用不明顯。項(xiàng)目單位未提供項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案（申報(bào)表中概述了項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案，不夠細(xì)化和具體。附件B21項(xiàng)目實(shí)施方案的實(shí)際內(nèi)容為集中采購相關(guān)的文件），未提供（制定）財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目管理制度的保障性不強(qiáng)。
（3）項(xiàng)目績效情況方面：
①項(xiàng)目建設(shè)可持續(xù)性的佐證材料不充分。根據(jù)《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于表彰2015-2017年創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市現(xiàn)金工作單位、先進(jìn)個(gè)人和示范點(diǎn)的通報(bào)》（清府（2017）67號(hào)），項(xiàng)目單位為創(chuàng)衛(wèi)工作示范點(diǎn)單位，能夠佐證本項(xiàng)目建設(shè)的可持續(xù)性。但是，本項(xiàng)目建設(shè)可持續(xù)性的佐證材料存在不充分的現(xiàn)象，如未提供是否通過國家創(chuàng)文、創(chuàng)衛(wèi)、創(chuàng)模相關(guān)檢查的佐證材料。
②對(duì)居民（市民）滿意度指標(biāo)，項(xiàng)目單位未提供具體的問卷調(diào)查等計(jì)算結(jié)果予以直觀佐證。本項(xiàng)目建設(shè)的敏感度較高，服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意度的預(yù)期要求存在差異，項(xiàng)目單位申報(bào)預(yù)算績效目標(biāo)時(shí)并未設(shè)定該指標(biāo) 的預(yù)期量化值。項(xiàng)目執(zhí)行完成后，項(xiàng)目單位也未提供滿意度調(diào)查結(jié)果方面的信息（數(shù)據(jù)），無法有效評(píng)判服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意率的實(shí)現(xiàn)效果。 |
4.改進(jìn)建議
（1）項(xiàng)目資金情況方面：
①加強(qiáng)成本控制，提高成本控制效果，確保項(xiàng)目資金支出不超過預(yù)算批復(fù)金額。確因項(xiàng)目變更需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)時(shí)，按規(guī)定程序申請(qǐng)預(yù)算追加。
②重視對(duì)會(huì)計(jì)信息的嚴(yán)謹(jǐn)表述，確保同一會(huì)計(jì)信息在不同評(píng)審材料間的相互一致，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的可讀性和可比對(duì)性。
（2）項(xiàng)目組織情況方面：
①根據(jù)項(xiàng)目屬性和以往年度本項(xiàng)目建設(shè)實(shí)踐，設(shè)計(jì)（提供）完善的項(xiàng)目驗(yàn)收制度，對(duì)各建設(shè)項(xiàng)目認(rèn)真履行驗(yàn)收手續(xù)，并提供完整的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書。
②加強(qiáng)項(xiàng)目管理制度基礎(chǔ)保障性建設(shè)，確保項(xiàng)目建設(shè)在系列規(guī)范制度約束下有效運(yùn)行。本項(xiàng)目建設(shè)資金需求量大，參與項(xiàng)目建設(shè)的各單位數(shù)量較多，更應(yīng)該重視制度基礎(chǔ)性建設(shè)工作。
（3）項(xiàng)目績效情況方面：
①基于項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)內(nèi)涵，提供支撐其量化指標(biāo)值計(jì)算的有效佐證材料，如垃圾填埋場環(huán)境監(jiān)測達(dá)標(biāo)率指標(biāo)，項(xiàng)目單位應(yīng)在自評(píng)報(bào)告中提供其實(shí)際值及其計(jì)算過程。
②根據(jù)以往年度項(xiàng)目建設(shè)實(shí)踐中居民（市民）投訴情況、環(huán)境質(zhì)量檢測及監(jiān)測報(bào)告等統(tǒng)計(jì)資料，合理設(shè)定本年年度利益相關(guān)者滿意度預(yù)期指標(biāo)值，項(xiàng)目結(jié)束后通過問卷調(diào)查等方式計(jì)算居民（市民）滿意率，以直觀考評(píng)該預(yù)期指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)效果。 |
二、項(xiàng)目概況 |
1.項(xiàng)目預(yù)算金額
清遠(yuǎn)市財(cái)政局以清財(cái)預(yù)（2017）1號(hào)，批復(fù)該項(xiàng)目2017年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)1,200萬元。
2.預(yù)期目標(biāo)
項(xiàng)目單位設(shè)定的預(yù)期績效目標(biāo)：執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)（GB16889）和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，滿足清遠(yuǎn)市青山城市生活垃圾填埋場的日常運(yùn)作和環(huán)保考核。該目標(biāo)與相關(guān)政策相符，與項(xiàng)目特點(diǎn)相匹配，與服務(wù)對(duì)象的實(shí)際問題和需求相一致。但是，該績效目標(biāo)未設(shè)定可考評(píng)的量化指標(biāo)。
3. 項(xiàng)目主要實(shí)施內(nèi)容
（1）清遠(yuǎn)市青山垃圾填埋場日常維護(hù)修繕服務(wù)。
（2）清遠(yuǎn)市青山城市生活垃圾衛(wèi)生填埋場滲濾液處理廠升級(jí)改造。
（3）清遠(yuǎn)市青山垃圾填埋場化驗(yàn)中心實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備及配套升級(jí)裝飾。
（4）清遠(yuǎn)市青山垃圾填埋場雨污分流、沼氣導(dǎo)排和環(huán)境衛(wèi)生治理。
（5）環(huán)境監(jiān)測及環(huán)保驗(yàn)收。
4. 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度
項(xiàng)目單位未提供完整的項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案，未明確項(xiàng)目建設(shè)預(yù)期進(jìn)度安排。項(xiàng)目建設(shè)完成后，未提供完整的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書，無法有效評(píng)判項(xiàng)目進(jìn)度管理的有效性。分析資金支出明細(xì)賬支出事項(xiàng)的內(nèi)容，對(duì)照相關(guān)建設(shè)合同，可以合理推定項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度較好（建議項(xiàng)目單位補(bǔ)充進(jìn)度實(shí)施有效性的具體說明，并提供相應(yīng)的佐證材料）。 |
三、綜合評(píng)價(jià)過程結(jié)果 |
1.資金支出情況 |
支出明細(xì)項(xiàng) |
預(yù)算金額
（萬元） |
支出金額
（萬元） |
支出率(%) |
設(shè)備購置 |
/ |
48.74 |
/ |
咨詢費(fèi) |
/ |
1.20 |
/ |
工程款 |
/ |
18.38 |
/ |
擋土場變形監(jiān)測服務(wù) |
/ |
17.60 |
/ |
環(huán)境監(jiān)測 |
/ |
6.36 |
/ |
應(yīng)急雨污分流及環(huán)衛(wèi)治理 |
/ |
128.03 |
/ |
日常維護(hù)修繕 |
/ |
1076.62 |
/ |
合計(jì) |
1200 |
1296.93 |
100 |
結(jié)論： 2017年整體資金支出率為100%。
備注：（1）項(xiàng)目單位申報(bào)預(yù)算1,503.9萬元，財(cái)政部門批復(fù)1,200萬元，批復(fù)的預(yù)算金額中未列示具體支出項(xiàng)目，故無法確定各支出項(xiàng)目的預(yù)算金額并分別計(jì)算其支出率。（2）上述支出項(xiàng)目及對(duì)應(yīng)的支出金額系根據(jù)項(xiàng)目單位支出明細(xì)賬（日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)）整理而成。 |
2.資金實(shí)施管理情況 |
（1）資金、財(cái)務(wù)管理制度的健全性
項(xiàng)目單位依據(jù)《關(guān)于印發(fā)清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理局直屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的通知》（清建（2017）72號(hào)）辦理相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，項(xiàng)目建設(shè)的資金支出能夠在特定的制度（辦法）約束下運(yùn)行?；诒卷?xiàng)目建設(shè)特征（如年度預(yù)算金額大、建設(shè)或運(yùn)行年限長、過程監(jiān)管任務(wù)重等），在遵照上級(jí)部門有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法的同時(shí)，應(yīng)制定（提供）與本項(xiàng)目直接相關(guān)的資金管理制度（如預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)管及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析等）。
（2）資金管理規(guī)范性
項(xiàng)目資金收支的原始憑證（如財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書、財(cái)政直接支付申請(qǐng)書、財(cái)政直接支付入賬通知書，請(qǐng)款報(bào)告，合同支付請(qǐng)款審批表，合同，發(fā)票等），記賬憑證和明細(xì)賬齊全，手續(xù)完備，會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)制度要求，資金管理過程具備規(guī)范性。 |
3.項(xiàng)目實(shí)施方式 |
（1）項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性
項(xiàng)目單位提供了本項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)的文件依據(jù)，如《清遠(yuǎn)市發(fā)改局關(guān)于填埋場二期二區(qū)工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（清發(fā)改資環(huán)（2014）13號(hào)），《市政府常務(wù)會(huì)議決定事項(xiàng)通知》（清辦會(huì)函（2016）152號(hào)）等等。項(xiàng)目單位于2016年8月25日填報(bào)2017年該項(xiàng)目預(yù)算績效申報(bào)表，清遠(yuǎn)市財(cái)政局按規(guī)定程序?qū)徟笠郧遑?cái)預(yù)（2017）1號(hào)文批復(fù)該項(xiàng)目2017年預(yù)算經(jīng)費(fèi)1,200萬元，立項(xiàng)過程具備合規(guī)性。
（2）采購過程規(guī)范性
有關(guān)本項(xiàng)目建設(shè)所需的設(shè)備、服務(wù)采購等事項(xiàng)，項(xiàng)目單位按照政府采購程序辦理，并提供了采購相關(guān)的佐證材料，例如清遠(yuǎn)市直政府采購申報(bào)表，政府采購項(xiàng)目采購代理委托協(xié)議，招標(biāo)公告，開標(biāo)記錄表，評(píng)標(biāo)報(bào)告，評(píng)審結(jié)果匯總表，中標(biāo)確認(rèn)函、中標(biāo)通知書，等等。采購過程及中標(biāo)結(jié)果具備了過程上的規(guī)范性。
（3）合同的規(guī)范性
項(xiàng)目單位在項(xiàng)目建設(shè)過程中，依據(jù)中標(biāo)確認(rèn)函、中標(biāo)通知書等文件與相關(guān)建設(shè)單位簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同，例如，根據(jù)清遠(yuǎn)市青山垃圾填埋場日常維護(hù)修繕服務(wù)資格采購項(xiàng)目的采購結(jié)果，于2016年4月1日與廣東根厚建筑工程有限公司簽訂《青山垃圾填埋場日常維護(hù)修繕服務(wù)資格采購項(xiàng)目合同書》（建設(shè)工程施工合同），服務(wù)期為三年。合同條款內(nèi)涵明確，符合法律法規(guī)要求。
（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的完備性
項(xiàng)目單位未提供（制定）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，《安全生產(chǎn)操作規(guī)程》《填埋場運(yùn)行作業(yè)手冊(cè)》等規(guī)程和手冊(cè)的部分條款內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容近似，但是不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理的完備性需提升。
（4）項(xiàng)目調(diào)整規(guī)范性
本項(xiàng)目建設(shè)過程中，未發(fā)生項(xiàng)目調(diào)整及預(yù)算調(diào)整行為。
（5）驗(yàn)收制度的健全性
項(xiàng)目單位未提供（制定）項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收管理制度，驗(yàn)收制度健全性差。項(xiàng)目單位未提供施工項(xiàng)目等驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書（附件B16驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書的實(shí)際內(nèi)容是現(xiàn)場簽證單）。 |
4.項(xiàng)目組織管理情況 |
（1）項(xiàng)目管理制度健全性
項(xiàng)目單位未提供項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案（申報(bào)表中概述了項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案，不夠細(xì)化和具體。附件B21項(xiàng)目實(shí)施方案的實(shí)際內(nèi)容為集中采購相關(guān)的文件），未提供（制定）財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理制度，項(xiàng)目管理制度的保障性不強(qiáng)。
（2）項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督
項(xiàng)目單位在項(xiàng)目建設(shè)過程中能夠施行跟蹤監(jiān)管行為，并提供了相關(guān)的佐證材料，如施工現(xiàn)場簽證單，垃圾進(jìn)場日計(jì)表等。同時(shí)，清遠(yuǎn)市環(huán)境監(jiān)測站對(duì)填埋場地下水進(jìn)行監(jiān)督性監(jiān)測，并于2017年8頁30日及2017年12月29日分別出具了監(jiān)測報(bào)告。
（3）項(xiàng)目進(jìn)度管理
因項(xiàng)目單位未提供項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告文件，自評(píng)報(bào)告中也未總結(jié)項(xiàng)目進(jìn)度管理方面的成果。從項(xiàng)目資金支出明細(xì)賬反映的支出事項(xiàng)，可以合理推定項(xiàng)目進(jìn)度管理具備了有效性。
（4）項(xiàng)目后續(xù)管理
新購置設(shè)備按合同規(guī)定享受一定期限的免費(fèi)維修保養(yǎng)（未見設(shè)備購置合同），超過免費(fèi)維修保養(yǎng)期限的維修保養(yǎng)，由項(xiàng)目單位申請(qǐng)專項(xiàng)財(cái)政資金進(jìn)行后續(xù)管理。 |
5.項(xiàng)目產(chǎn)出情況 |
(1)生活垃圾無害化處理的有效性
根據(jù)項(xiàng)目單位提供的垃圾進(jìn)場日計(jì)表，填埋場工作總結(jié)等評(píng)審材料，項(xiàng)目單位能夠?qū)Τ鞘猩罾M(jìn)行無害化處理。同時(shí)，清遠(yuǎn)市政府確定項(xiàng)目單位為創(chuàng)衛(wèi)工作示范點(diǎn)單位，能在一定程度上佐證生活垃圾無害化處理的有效性。建議進(jìn)一步補(bǔ)充說明垃圾無害處理的及時(shí)性、有效性，例如垃圾填埋場地下水質(zhì)量有沒有逐年改善、對(duì)周邊生態(tài)環(huán)境有無破壞性影響等。
(2) 垃圾填埋場環(huán)境監(jiān)測達(dá)標(biāo)率
清遠(yuǎn)市環(huán)保局對(duì)填埋場二期二區(qū)工程竣工環(huán)保進(jìn)行驗(yàn)收，并于2017年3月15日出具了驗(yàn)收意見（清環(huán)驗(yàn)（2017）5號(hào)）。同時(shí)，項(xiàng)目單位委托第三方（清遠(yuǎn)市中能監(jiān)測技術(shù)有限公司）對(duì)填埋場廢水、地下水、噪音進(jìn)行監(jiān)測，并按月出具了檢測報(bào)告。清遠(yuǎn)市環(huán)境監(jiān)測站對(duì)填埋場地下水進(jìn)行監(jiān)督性監(jiān)測，并于2017年8頁30日及2017年12月29日分別出具了監(jiān)測報(bào)告。環(huán)境監(jiān)測結(jié)果總體達(dá)標(biāo)。
（3）成本控制水平
根據(jù)項(xiàng)目支出明細(xì)賬，該項(xiàng)目2017年累計(jì)實(shí)際支出1,296.93萬元，扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)0.93萬元（項(xiàng)目單位陳述，無佐證材料）后的支出1,296萬元，比預(yù)算增加96萬元，增加8%，成本控制的效果并不顯著。
（4）垃圾填埋場安全生產(chǎn)效率
綜合項(xiàng)目單位提供的評(píng)審材料，該項(xiàng)目建設(shè)全年未發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故。 |
6.項(xiàng)目效果情況 |
(1)項(xiàng)目建設(shè)的可持續(xù)性
根據(jù)《清遠(yuǎn)市人民政府關(guān)于表彰2015-2017年創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市現(xiàn)金工作單位、先進(jìn)個(gè)人和示范點(diǎn)的通報(bào)》（清府（2017）67號(hào)），項(xiàng)目單位為創(chuàng)衛(wèi)示范點(diǎn)單位，能夠說明項(xiàng)目建設(shè)為居民創(chuàng)造了優(yōu)美、舒適、清潔的人居生活環(huán)境。項(xiàng)目建設(shè)的可持續(xù)性的佐證材料不充分，例如未提供項(xiàng)目所在地（清遠(yuǎn)市）是否通過國家創(chuàng)文、創(chuàng)衛(wèi)、創(chuàng)模相關(guān)檢查的佐證材料。
（2）企業(yè)投資增長率及游客人數(shù)增長率
根據(jù)《清遠(yuǎn)市2017年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2017年，外商及港澳臺(tái)商投資企業(yè)增加值143.60億元，增長10.6%。全年簽訂外商直接投資項(xiàng)目177個(gè)，比上年增長了10倍。全年接待旅游總?cè)藬?shù)3,986萬人次，增長14.1%。需要指出的是，上述投資增長率及游客人數(shù)增長率雖能在一定程度上佐證本項(xiàng)目建設(shè)的成果，但其合理性有待進(jìn)一步探討。
(3) 居民（市民）滿意度
本項(xiàng)目建設(shè)的敏感度較高，服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意度的預(yù)期要求存在差異，項(xiàng)目單位未提供滿意度調(diào)查結(jié)果方面的信息（數(shù)據(jù)），無法有效評(píng)判服務(wù)對(duì)象或利益相關(guān)者滿意率的實(shí)現(xiàn)效果。 |
7.自評(píng)工作情況 |
項(xiàng)目單位提供的佐證材料基本上能夠滿足評(píng)審工作要求，但是仍然存在評(píng)審材料不完整的現(xiàn)象，例如未提供（制定）項(xiàng)目單位專項(xiàng)資金管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收制度等基礎(chǔ)性保障制度。另外，評(píng)審材料的歸集分類不恰當(dāng)，例如，與項(xiàng)目評(píng)審相關(guān)的合同資料應(yīng)該歸集在附件B13，項(xiàng)目單位實(shí)際歸集在附件資金實(shí)施管理（新建文件夾），一定程度上會(huì)對(duì)評(píng)審工作效率造成影響。 |
8.績效目標(biāo)申報(bào)情況 |
2016年8月25日，項(xiàng)目單位填報(bào)2017年預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表，申請(qǐng)預(yù)算1,503.90萬元。申報(bào)時(shí)設(shè)定的項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)為：執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)（GB16889）和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，滿足清遠(yuǎn)市青山城市生活垃圾填埋場的日常運(yùn)作和環(huán)保考核?？冃繕?biāo)的設(shè)定，與相關(guān)政策相符，與項(xiàng)目特點(diǎn)相匹配，與服務(wù)對(duì)象的實(shí)際問題和需求相一致，但是缺少量化指標(biāo)。 |
第四部分 名詞解釋
為便于社會(huì)公眾的理解，各部門需對(duì)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進(jìn)行解釋，格式如下：（以下專業(yè)名詞解釋供參考，各部門可以根據(jù)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞自行予以增減）
一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。
二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔動(dòng)所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。
四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級(jí)財(cái)政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。
五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項(xiàng)目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
