2015年清遠(yuǎn)市審計(jì)局部門決算

目       錄

第一部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、 部門職責(zé)

二、 機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門決算情況說明

第四部分   名詞解釋

第一部分  清遠(yuǎn)市審計(jì)局概況

一、主要職責(zé)

貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計(jì)監(jiān)督的地方規(guī)范性文件，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃和年度審計(jì)工作計(jì)劃，對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（二）負(fù)責(zé)對市本級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展，對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有監(jiān)督被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（三）向市人民政府、省審計(jì)廳提出年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計(jì)結(jié)果報告，受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計(jì)結(jié)果報告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市人民政府、省審計(jì)廳報告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計(jì)結(jié)果。向市人民政府有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）人民政府通報審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。    

（四）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1、市本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市本級各部門（含直屬單位和政府派出機(jī)構(gòu)）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

2、各縣（市、區(qū)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支,財政轉(zhuǎn)移支付資金。

3、使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。

4、市人民政府投資和以市人民政府投資為主體的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

5、市屬國有企業(yè)、地方金融機(jī)構(gòu)以及市人民政府規(guī)定的市屬國有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

6、市人民政府部門、縣（市、區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

7、審計(jì)署、省審計(jì)廳授權(quán)審計(jì)的國家、省駐清單位和中央、省直屬企事業(yè)單位的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益，以及國際組織、國際金融機(jī)構(gòu)和外國政府貸款、援助項(xiàng)目的財務(wù)收支。

8、法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（五）按規(guī)定對各縣（市、區(qū)）黨政主要負(fù)責(zé)人和市委市政府部門主要負(fù)責(zé)人及依法屬于市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（六）組織實(shí)施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市本級財政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（七）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作，核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報告。

（九）與各縣（市、區(qū)）人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)其轄屬審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家和省、市規(guī)定作出的審計(jì)決定，按照干部管理權(quán)限協(xié)管各縣（市、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

（十）組織審計(jì)市駐外機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)市屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（十一）組織開展審計(jì)方面的對外交流，推廣和指導(dǎo)信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，建設(shè)廣東省審計(jì)信息系統(tǒng)清遠(yuǎn)子系統(tǒng)。

（十二）承辦市人民政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

       二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

（一）本部門無下屬單位，部門預(yù)算為局本級預(yù)算。

（二）本部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個，現(xiàn)有行政編制29名，后勤服務(wù)人員數(shù)3名，政府購買服務(wù)人員名額13個。

第二部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門決算表

一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

公開06表

部門：                                                                        單位：萬元

第三部分   清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年部門決算情況說明

一、2015年度收入支出決算總體情況說明

（一）年度收入總體情況

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度總收入1100.28萬元，具體情況如下：

1．財政撥款收入1057.26萬元，比上年決算數(shù)減少94萬元，下降7.9%。主要原因：省下達(dá)的審計(jì)專項(xiàng)資金減少。

2．上級補(bǔ)助收入0萬元，與上年持平。

3．事業(yè)收入0萬元，與上年持平。

4．經(jīng)營收入0萬元，與上年持平。

5．其他收入43.02萬元，與上年持平。

（二）年度支出總體情況

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度總支出1123.72萬元，其中本年支出1123.72萬元。具體情況如下：

1.一般公共服務(wù)（類）支出790.49萬元，主要用于行政運(yùn)行、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理、信息化建設(shè)、其他審計(jì)事務(wù)支出，比上年決算數(shù)減少478萬元，下降37%，主要原因是省下達(dá)的審計(jì)專項(xiàng)資金減少。

    2.社會保障和就業(yè)支出270.98萬元，主要支出項(xiàng)目有歸口管理的行政單位離退休，比上年決算數(shù)增加30萬元，增長12%，主要原因是退休人數(shù)增加、離退休工資提高。

二、2015年度財政撥款收入支出總表說明

（一）2015年度財政撥款收入說明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度財政撥款收入合計(jì)1057.26萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入1057.26萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加138萬元，增長15%；主要原因是人員增加，審計(jì)項(xiàng)目增加。

（二）2015年度財政撥款支出說明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度財政撥款支出合計(jì)1013.04萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出1013.04萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加94萬元，增長9%；主要原因是人員增加，審計(jì)項(xiàng)目增加。

分功能科目看，一般公共服務(wù)（類）支出790.49萬元，主要用于行政運(yùn)行、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理、信息化建設(shè)、其他審計(jì)事務(wù)支出；社會保障和就業(yè)支出270.98萬元，主要支出項(xiàng)目有歸口管理的行政單位離退休；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出10.41萬元，主要支出項(xiàng)目有行政單位醫(yī)療；住房保障支出51.84，主要支出項(xiàng)目有住房公積金。

三、2015年度財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算總體情況說明

清遠(yuǎn)市審計(jì)局2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算為35.61萬元，完成預(yù)算60萬元的59%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為6.6萬元，完成預(yù)算7萬元的94%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為22萬元，完成預(yù)算35萬元的63%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為7萬元，完成預(yù)算18萬元的39%。2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

與上年相比，2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算數(shù)比上年減少9萬元，下降20%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算增加6.6萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算減少11萬元，下降29%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少0.2萬元，下降2.7%。因公出國（境）費(fèi)支出增加的主要原因是15年新增了省廳組織的出國培訓(xùn)項(xiàng)目；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出減少的主要原因是推進(jìn)公車改革，提高公車使用效率；公務(wù)接待費(fèi)支出減少（增加）的主要原因是從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算具體情況說明

2015年“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)6.6萬元，占18%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出22萬元，占61%；公務(wù)接待費(fèi)支出6.99萬元，占19%。具體情況如下：

1.因公出國（境）費(fèi)支出6.6萬元。全年使用財政撥款安排我局出國團(tuán)組1個、累計(jì)1人次。開支內(nèi)容包括：境外業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考察6.6萬元，主要用于業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考察。

2.公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出22.01萬元，公務(wù)用車保有量為2輛，1輛為執(zhí)法用車，1輛為機(jī)要通信用車。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出6.99萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2015年，發(fā)生國內(nèi)接待77次，接待人數(shù)共880人。

四、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2015年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出111.6萬元，與上年持平。

（二）政府采購支出情況說明

2015年本部門政府采購支出總額110.72萬元，其中：政府采購貨物支出27.14萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出83.58萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況

截至2015年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，一般公務(wù)用車1輛（用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作）、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

    1．績效管理工作總體情況。根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我部門組織對2015年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效自評。其中，涉及資金100萬元，自評覆蓋率達(dá)到100%。

組織對“政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目”等1個項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出100萬元。從評價情況來看，政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目支出績效情況較為理想，達(dá)到了或未達(dá)到項(xiàng)目申請時設(shè)定的各項(xiàng)績效目標(biāo)。開展對清遠(yuǎn)市人防指揮所工程、福強(qiáng)路一期工程、國道G106線路面改造工程、檔案館綜合樓工程和城西大道二期工程竣工決算審核。

2．部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果。我部門在部門決算中增加了政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目績效評價結(jié)果。根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，政府投資審計(jì)及省委托審計(jì)項(xiàng)目自評得分為91分。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：建設(shè)單位移交資料時間長、部分投資項(xiàng)目在工程結(jié)算額核定上存在爭議等問題，導(dǎo)致項(xiàng)目完成進(jìn)度較慢。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項(xiàng)目支出：指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。